保麗潔北交所IPO過會 華泰聯(lián)合證券建功

北京證券交易所上市委員會2022年第68次審議會議于昨日召開，審議結果顯示，江蘇保麗潔環(huán)境科技股份有限公司（以下簡稱“保麗潔”，NEEQ:832802）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

(資料圖片)

保麗潔的保薦機構是華泰聯(lián)合證券有限責任公司，簽字保薦代表人是蔣益飛、王哲。

公司主營業(yè)務為靜電式油煙廢氣治理設備的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，主要產(chǎn)品包括靜電式商用油煙凈化設備、靜電式工業(yè)油煙凈化設備。

公司的控股股東、實際控制人為錢振清、馮亞東夫婦。截至招股說明書簽署日，錢振清、馮亞東分別直接持有公司47.28%、27.65%股權，錢振清系保麗潔投資執(zhí)行事務合伙人并持有保麗潔投資54.97%份額，通過保麗潔投資擁有公司7.40%的表決權；馮亞東系保麗潔企服執(zhí)行事務合伙人并持有保麗潔企服69.20%份額，通過保麗潔企服擁有公司1.24%的表決權。錢振清、馮亞東夫婦合計擁有公司83.57%的表決權，錢振清擔任公司董事長、總經(jīng)理，馮亞東擔任公司董事，二人系公司控股股東、實際控制人。

保麗潔本次發(fā)行擬公開發(fā)行股票不超過955.07萬股（不含采用超額配售選擇權發(fā)行的股票數(shù)量），發(fā)行后公眾股東持股比例不少于發(fā)行后總股本的25%；擬募集資金總額不超過21,264.85萬元（含發(fā)行費用），扣除發(fā)行費用后，募集資金用于“油煙凈化設備生產(chǎn)建設項目”、“營銷網(wǎng)絡建設項目”、“補充流動資金”。

審議意見

1.關于募投項目。請發(fā)行人結合募投項目的必要性與合理性，說明消化募投項目中商用清潔設備擴產(chǎn)產(chǎn)能的措施，并進一步做好風險提示。請保薦機構核查并發(fā)表意見。

2.請發(fā)行人結合業(yè)務實際，說明各類業(yè)務收入確認時點是否準確，并說明依據(jù)的具體支撐證據(jù)。請保薦機構及申報會計師核查并發(fā)表意見。

3.請發(fā)行人結合2022年業(yè)績預測情況，進一步說明報告期內業(yè)績持續(xù)下滑的原因及應對措施與效果，并進行風險提示。請保薦機構核查并發(fā)表意見。

審議會議提出問詢的主要問題

1.關于收入確認。根據(jù)申報文件，發(fā)行人收入確認政策中，對于不需要安裝調試的廢氣治理設備及其配件，在產(chǎn)品出庫交付物流時根據(jù)物流單據(jù)確認收入，對于其他國家或地區(qū)銷售產(chǎn)品根據(jù)海關出具的報關單確認收入。此外，發(fā)行人主要采用經(jīng)銷模式。請發(fā)行人進一步說明：（1）主營業(yè)務收入中需要安裝和不需要安裝的收入構成，經(jīng)銷產(chǎn)品是否存在需要安裝的情形，若有收入確認時點是否準確。（2）對于不需要安裝調試的產(chǎn)品，物流運輸費用由發(fā)行人還是客戶承擔，僅根據(jù)物流單據(jù)確認收入，依據(jù)是否充分，若按簽收確認收入對經(jīng)營業(yè)績的影響。（3）對于其他國家或地區(qū)銷售產(chǎn)品根據(jù)海關出具的報關單而非提單確認收入，是否符合企業(yè)會計準則的相關要求。（4）報告期內發(fā)行人運輸業(yè)務是否構成一個單項履約義務，是否單獨確認運輸收入，報告期內發(fā)生的運輸費用在主營業(yè)務成本和銷售費用核算的金額、原因和合理性，是否符合新收入準則的相關要求。（5）報告期內前十大經(jīng)銷商向發(fā)行人采購的產(chǎn)品的進銷存情況，發(fā)行人是否存在提前確認收入的情形。（6）經(jīng)銷商與發(fā)行人是否存在關聯(lián)關系。請保薦機構、申報會計師核查并發(fā)表明確意見。

2.關于募投項目。（1）2022年6月30日，發(fā)行人貨幣資金余額6,525.24萬元，交易性金融資產(chǎn)余額4,122.08萬元，資金充裕。請發(fā)行人結合日常經(jīng)營資金需求情況，進一步說明募集資金的必要性。（2）發(fā)行人產(chǎn)品主要應用于餐飲、紡織化纖行業(yè)，能耗雙控政策下，印染化纖行業(yè)需求下降，報告期內發(fā)行人營業(yè)收入和凈利潤持續(xù)下滑。募投項目投產(chǎn)后，新增商用油煙凈化設備產(chǎn)能40,000臺，是現(xiàn)有產(chǎn)能的1.5倍，工業(yè)油煙凈化設備150臺，是現(xiàn)有產(chǎn)能的0.45倍。請發(fā)行人結合餐飲、紡織化纖行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭格局、下游客戶需求情況以及發(fā)行人自身競爭優(yōu)勢、在手訂單等情況，進一步說明募投項目的必要性，擴張產(chǎn)能的合理性，以及消化新增產(chǎn)能的具體措施。請保薦機構核查并發(fā)表明確意見。

3.關于業(yè)績下滑。根據(jù)申報文件，發(fā)行人2022年上半年營業(yè)收入7,892.03萬元，同比下滑22.57%；歸母扣非后凈利潤為1,095.05萬元，同比下滑47.99%。第三季度營業(yè)收入5,070.27萬元，同比增長2.1%；歸母扣非后凈利潤為948.35萬元，同比增長16.93%。請發(fā)行人進一步說明：（1）影響2022年上半年業(yè)績的主要因素是否消除，是否將持續(xù)對發(fā)行人業(yè)績構成不利影響。（2）第三季度收入是否真實，是否存在提前確認收入或以寬松信用政策增加銷售的情形，第三季度毛利率、期間費用率與其他季度是否存在較大差異。請保薦機構核查并發(fā)表明確意見，說明核查程序。

關鍵詞： 油煙凈化設備 報告期內 營業(yè)收入 發(fā)表明確 募集資金