【時快訊】田野股份北交所IPO過會 國海證券建功

北京證券交易所上市委員會2022年第78次審議會議于昨日上午召開，審議結果顯示，田野創新股份有限公司（簡稱“田野股份”）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

田野股份的保薦機構為國海證券股份有限公司，保薦代表人為張彥忠、薛羽。

(資料圖片)

田野股份公司主要從事熱帶果蔬原料制品的研發、生產和銷售，主要產品包括原料果汁、速凍果蔬、鮮果等。公司原料果汁產品包括濃縮果汁、NFC、調配果汁等多種形態和規格，掌握芒果、西番蓮、荔枝等四十多種果蔬加工工藝，擁有省級企業技術中心，參與制定國家農業行業標準《非濃縮還原果蔬汁用原料》（NY/T3907-2021），在熱帶原料果汁細分行業擁有較高的市場占有率和知名度。

截至招股說明書簽署日，姚玖志持有田野股份11.88%的股權，姚玖志依其目前的持股比例尚未達到對田野股份股東大會決議產生重大影響的程度，故未將姚玖志認定為田野股份的控股股東。田野股份由姚玖志、姚久壯共同控制，兩人為一致行動人。2012年9月26日，姚玖志、姚麟皓和姚久壯簽訂了《一致行動人協議》，三方約定作為一致行動人共同行使重大決策權，包括但不限于表決權、提案權、提名權等與公司密切相關且需經公司董事會及股東大會決定的重大經營事項。姚玖志作為第一大股東直接持有公司11.88%的股份，自2007年1月23日田野食品設立至2012年9月25日整體變更為股份有限公司，姚玖志一直擔任田野食品的執行董事及法定代表人，并長期擔任田野食品總經理職務；2012年9月25日至今，姚玖志持續擔任董事長兼法定代表人。姚玖志對公司發展戰略、經營管理、人事任免等重大事項擁有重要影響。截至招股說明書出簽署之日，姚久壯通過其全資控制的自然人獨資公司勐海茶業間接持有公司5.90%的股份，姚玖志、姚久壯兩人通過直接和間接合計持有4801.40萬股股票，占公司股份總額的17.78%。

田野股份本次擬公開發行人民幣普通股不超過5000萬股（未考慮超額配售選擇權）；不超過5750萬股（含行使超額配售選擇權），公司及主承銷商可以根據具體發行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發行的股票數量不得超過本次發行股票數量的15%（即不超過750萬股）。田野股份擬募集資金47596.13萬元，分別用于海南自由貿易港智能工廠（一期）建設項目、海南達川熱帶特色產業擴產項目。

審議意見

無

審議會議提出問詢的主要問題

1.關于采購。根據申報文件，報告期內發行人向個人供應商采購金額逐步減少，部分個人供應商轉為農業合作社。（1）請發行人量化分析并說明由向個人供應商轉為向農業合作社采購，考慮稅收成本變化后，對采購成本及毛利率的影響。（2）鐵桶供應商海口廣順達報告期內與發行人交易金額占其經營規模50%以上，與發行人轉貸金額遠超實際采購金額，發行人董事總經理、海南達川法定代表人單丹曾于2020年4月向廣順達實控人李廣江提供借款3000萬元。請發行人結合經營情況說明報告期各期采購鐵桶量的合理性、采購價格的公允性，李廣江借款3000萬元周轉的實際用途，是否存在變相資助供應商的情形，發行人與廣順達之間是否存在除正常商品購銷以外的利益關系。（3）田野農業主要銷售鮮果給農業經紀人和加工企業。請發行人說明果蔬客戶吳麗平、吳守駢和個人供應商吳守堅是否存在親屬關系。請保薦機構、申報會計師核查上述事項（1）（2），請保薦機構、發行人律師核查事項（3），并發表明確意見。

2.關于客戶合作。根據申報文件，發行人選擇第二套上市標準。發行人2021年營業收入大幅增長，收入增長主要來源于“奈雪の茶”、“滬上阿姨”等相關新茶飲客戶，相關客戶2021年參與發行人的定增；發行人第一大客戶“奈雪の茶”在2022年營業收入出現下滑情況。請發行人說明：（1）參與定增的客戶從發行人處購買的原材料是否全部使用，銷售是否真實。（2）參與發行人定增的主要客戶在報告期后是否存在收入貢獻持續下滑的風險，期后發行人訂單獲取情況。（3）發行人是否存在因流行文化轉向導致的營業收入大幅下滑風險，對于現有客戶差異化的拓展安排及募投項目完成后新客戶的拓展計劃。請保薦機構核查并發表明確意見。

3.關于業績。根據申報文件，發行人2021年度收入、凈利潤分別增長72.57%、210.34%。請發行人說明：（1）2021年收入、凈利潤增長遠高于歷史平均水平的原因及合理性，收入增長是否具有可持續性。（2）凈利潤增長遠高于收入增長的原因及合理性。（3）收入及凈利潤的增長是否與經營性現金流、下游客戶經營情況、期間費用、非財務數據（如能源消耗、職工薪酬等）、應收賬款及存貨變動相匹配，是否符合市場發展、行業趨勢。（4）對“奈雪の茶”、“茶百道”的收入確認方法及取得的支撐性單據，是否符合行業慣例，是否符合企業會計準則要求，貨款結算情況及其是否符合合同約定和行業慣例。（5）2021年未再通過廣東南豐行農業投資有限責任公司、廣州粵凱貿易有限公司進行銷售的原因。請保薦機構、申報會計師核查并發表明確意見。

關鍵詞： 是否存在 營業收入 一致行動 發表明確 法定代表人