一致魔芋北交所IPO過會 五礦證券建功

北京證券交易所上市委員會2022年第78次審議會議于昨日上午召開，審議結果顯示，湖北一致魔芋生物科技股份有限公司（簡稱“一致魔芋”）符合發行條件、上市條件和信息披露要求。

一致魔芋本次發行的保薦機構為五礦證券有限公司，保薦代表人為何謙、王文磊。

一致魔芋主營業務系魔芋精深加工以及魔芋相關產品的研發、生產和銷售，產品包括魔芋親水膠體（魔芋粉）、魔芋食品、魔芋美妝用品等，其中魔芋親水膠體主要應用在凝膠食品、素食、肉制品、休閑食品、保健品、寵物食品等領域。

(資料圖)

截至招股說明書簽署日，吳平直接持有公司1944.00萬股股份，占公司股份總數的33.39%，通過一致共贏、長陽眾志成間接控制公司14.91%股份對應表決權，合計擁有公司48.30%股份對應表決權，為公司的控股股東。李力直接持有公司1040.00萬股股份，占公司股份總數的17.86%。吳平與李力系夫妻關系，二人通過直接與間接的方式合計控制公司66.16%股份對應表決權，為公司的共同實際控制人。

一致魔芋本次擬公開發行股票不超過1688.00萬股（未考慮超額配售選擇權的情況）；不超過1941.20萬股（全額行使本次股票發行的超額配售選擇權的情況）。公司及主承銷商可以根據具體發行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發行的股票數量不超過本次發行股票數量的15.00%（即不超過253.20萬股）。

一致魔芋擬募集資金2.63億元，分別用于魔芋精深加工智能制造生產線改擴建技改項目、魔芋食品深加工技改項目、研發中心大樓建設項目、補充流動資金。

審議意見

請發行人結合對宣威致宣、宣威順晟的經營影響情況，說明宣威致宣、宣威順晟經營情況、財務狀況、生產能力、員工規模，與除發行人以外其他客戶的交易情況，與供應商未來合作安排等事項。

審議會議提出問詢的主要問題

1.關于采購及供應商。根據申報文件，（1）報告期內，發行人特級魔芋干片采購單價存在高于或低于市場價格的情況。（2）發行人各期末向佳艷佳芋、宣威順晟、宣威致宣等供應商大額預付采購款，向部分供應商出租設備并提供技術指導，發行人員工為宣威順晟、宣威致宣代辦工商登記并擔任管理人員。發行人與宣威致宣、宣威順晟均簽訂了采購框架協議，存在優先采購權。請發行人說明：（1）主要為發行人提供服務的供應商名稱、采購金額及占其營業收入的比例。（2）發行人是否指定或主導宣威順晟、宣威致宣的采購行為，宣威順晟、宣威致宣的采購內容及供應商來源，是否承擔原料質量、保管、滅失、價格波動風險，是否控制原材料流轉全過程，能否自主決定向發行人的銷售價格，與發行人的合作模式是否實質為外協加工。（3）發行人與主要供應商采用預付模式且預付金額高于實際采購金額是否符合商業邏輯和行業慣例，是否對不同供應商采用不同結算方式，如是，說明具體情況、原因；宣威致宣已停止經營，發行人 2019 年向其支付金額大于實際采購金額的部分是否轉回，發行人是否為佳艷佳芋、宣威順晟、宣威致宣等供應商承擔管理運營開支。（4）發行人向宣威順晟、宣威致宣等供應商租賃的機烘線、快干線是否可用于發行人生產線，發行人自身固定資產與生產規模的匹配性，在機器設備成新率較低情況下新購設備轉租給供應商而未更新自身設備的合理性。（5）采購價格低于市場價格是否與發行人與供應商特殊合作模式相關，說明具體影響。（6）報告期內宣威致宣、宣威順晟經營情況及相關報表數據，發行人采購價格是否公允，是否存在利益輸送。（7）發行人是否對宣威致宣、宣威順晟形成控制，是否應將其納入合并報表范圍。請保薦機構、申報會計師核查并發表明確意見。

2.關于業績。根據申報文件，發行人2021年度收入、凈利潤分別增長32.06%、33.61%。請發行人說明：（1）2021年收入、凈利潤快速增長的原因及合理性。（2）收入及凈利潤的增長是否與經營性現金流、市場發展、行業狀況、應收賬款及存貨變動、下游客戶生產經營情況相匹配，如不匹配，說明原因及合理性。（3）2021年對SEM MINERALS和L.P.嘉吉亞太食品的收入大幅增長、對范府食品收入大幅下降的原因，對SEM MINERALS和 L.P.嘉吉亞太食品的銷售、結算政策及回款情況是否與其他客戶存在差異。（4）結合2022年業績預測情況說明業績增長是否具有可持續性。請保薦機構、申報會計師核查并發表明確意見。

關鍵詞： 股票數量 股份總數 市場價格 發表明確